逆变器税率



灯用电器附件税率是多少？照明装置的税务编码是什么

灯用电器附件的税率为13%，税务编码为109042408。其中，灯用电器附件简称照明装置。这一编码涵盖了灯用镇流器、灯用启辉器、灯用变压器、灯用触发器、灯用逆变器以及其他灯用电器附件。

光储充PSC System - HS code及总税率确认

光储充PSC System核心组件的HS编码及欧美总税率如下：

光伏组件/太阳能板

HS编码：8541.43.00

欧盟总税率：反倾销税（最高68.9%） + 增值税（19%~27%，各国自定，如德国19%、法国20%、匈牙利27%）

美国总税率：基础关税0% + 301关税50%（未豁免）

光储逆变器

HS编码：8504.40.90

欧盟总税率：0%关税（最惠国） + 增值税

美国总税率：基础关税0% + 301关税25%（2025年）

储能锂电池

HS编码：8507.60.00

欧盟总税率：0%关税 + 增值税 + 电池法环保费0.15欧元/kg（2025年生效）

美国总税率：基础关税0% → 2026年起301关税25%

直流充电桩

HS编码：8504.40.90（因含变流模块归入此编码）

欧盟总税率：0%关税 + 增值税

美国总税率：基础关税0% + 301关税25%

交流充电桩

HS编码：8537.1090

欧盟总税率：4.5%关税 + 增值税

美国总税率：基础关税0% + 301关税25%

微电网系统（整机）

HS编码：8543.70.99

欧盟总税率：增值税（无额外关税）

美国总税率：301关税25%（含中国原产钢铁部件），2025年碳关税（CBAM）覆盖钢铁部件，可能影响成本

便携移动式储能

HS编码：8507.60.00（同储能锂电池）

欧盟总税率：0%关税 + 增值税 + 电池法环保费（如适用）

美国总税率：基础关税0% → 2026年起301关税25%

典型场景税负测算与风险提示：

户用光储系统（含组件+逆变器+电池）出口美国：

当前税负：组件（50%关税） + 逆变器（25%） + 电池（0%，2026年起25%） → 综合税负约33.3%（按均等成本占比计算）。

风险提示：若触发美国“对等关税”，2026年总税率或达82.4%（基础3.4% + 301关税25% + 附加20% + 对等34%），系统端成本增加约0.3元/Wh。

直流充电桩出口欧盟：

税负优势：0%关税 + 增值税（19%~27%），低于交流桩（4.5%关税 + 增值税）。

风险提示：需关注欧盟电池法合规要求（如注册回收责任），避免额外成本。

微电网系统出口欧盟：

风险提示：2025年碳关税（CBAM）覆盖钢铁部件，可能增加含钢部件（如支架）的成本。

税率优化与合规建议：

拆分申报：如阳光电源对德出口光储一体机，拆分电池（8507.60）与逆变器（8504.40.90），电池缴环保费但逆变器享0%关税。转口贸易：如盛弘股份通过马来西亚转口直流充电桩，规避美国原税率45%（现25% 301关税）。豁免机制：关注美国白宫豁免清单（如部分产品可减免34%关税），及时申请以降低税负。合规成本：欧盟电池法要求注册回收责任，需提前规划以避免合规风险。

光伏逆变器出口需要交增值税吗

光伏逆变器出口在中国不直接征收增值税，但涉及“免、抵、退”政策。具体解释如下：

“免”的含义光伏逆变器生产企业出口产品时，在生产销售环节免征增值税。这意味着企业在国内完成生产并出口光伏逆变器的过程中，无需就销售行为本身缴纳增值税。这一政策直接降低了企业的出口成本，提升了产品在国际市场的价格竞争力。

“抵”的机制企业出口光伏逆变器所耗用的原材料、零部件等对应的进项税额，可用于抵顶内销货物的应纳税额。例如，若企业同时生产内销和出口产品，其采购原材料时支付的增值税（进项税额）可优先用于抵减内销环节的增值税（销项税额）。这一机制避免了重复征税，确保企业国内采购环节的税负通过出口业务得到合理消化。

“退”的规则若进项税额在抵顶内销应纳税额后仍有剩余，企业可申请退税。退税比例通常与光伏组件一致，目前光伏逆变器的出口退税率一般为13%。例如，某企业出口光伏逆变器后，剩余进项税额为100万元，按13%退税率计算，可申请退还13万元税款。这一政策进一步降低了企业的资金占用成本，增强了出口积极性。

其他注意事项光伏逆变器在我国税收体系中属于增值税应税货物，适用13%的税率，但出口时享受0税率（即出口环节不征税）。企业需提前办理退（免）税备案，确保符合政策条件。备案流程通常包括提交企业资质、出口合同、发票等材料，经税务机关审核后生效。未完成备案的企业可能无法享受退税政策。

综上，光伏逆变器出口通过“免、抵、退”政策实现了出口环节零税负，同时通过进项税额的抵顶和退税机制，优化了企业的资金流和成本结构。这一政策是推动我国光伏产业国际化发展的重要支撑。

重要！印度新年全面调整关税，超30种产品进口税提高5%-100%！

印度在2021/2022财年预算案中对超30种产品进口关税进行了调整，调整幅度在5%-100%之间，涉及电子、钢铁、化工、汽车零部件、纺织品、黄金、玩具、鞋类等多个行业。 具体调整情况如下：

关税降低的产品废铜：关税降至2.5％。废钢：免关税（截至3月31日前）。石脑油：关税降至2.5％。新闻纸和轻质铜版纸：进口的基本关税从10％降低至5％。黄金和白银：基本关税减至7.5％；对其他金矿的关税从11.85％下调至6.9％；白银锭的收益率从11％升至6.1％；铂金的关税从12.5％降至10％；黄金白银的发现比例从20％降低到10％；10％的贵金属硬币关税从12.5％下降。非合金、合金和不锈钢材质的半成品、板材和长材：进口税降低至7.5％。尼龙片，尼龙纤维和纱线：基本关税（BCD）降低至5％。珠宝和宝石：关税从12.5％降至7.5％。太阳能逆变器：关税由5%提高至20%（虽整体为提高，但属于太阳能产品关税结构调整的一部分，且存在其他太阳能产品关税提高更显著的情况，此处按信息列出以体现关税调整的多样性）。关税提高的产品棉花：关税从0提高到10％。生丝和丝纱：进口关税从10%提升到15%。隧道掘进机：需缴纳7％的关税，其零件的关税为2.5％。鞋类：关税从25%提高到35%。玩具：关税从20%提升到了60%。座椅、灯具和床垫等家具：税率将从20%上调至25%。风扇、食物研磨机/搅拌器、剃须刀、热水器、烤箱、烤面包机、咖啡机、加热器和熨斗等电器以及文件柜和纸盘等固定物品：关税从10%增加到20%。商用冰箱：关税从7.5%提高到15%。冰箱和空调压缩机：关税从10%提高到12.5%（部分信息提及从12.5%提高到15%，可能存在不同产品或调整阶段，此处按主要信息列出提高情况）。铁路运输风扇：关税从7.5%提高到10%。焊接和等离子切割机：关税从7.5%提高到10%。电动汽车方面：

进口完全建成的电动公交车和电动卡车：关税从25%提高到40%。

公共汽车、卡车和两轮车的半成品：关税从15%提高到25%。

乘用车和三轮车：关税从15%提高到30%。

所有电动汽车的进口套件（零部件进口到印度再进行组装）：关税从10%提高到15%。

手机某些部分：关税从“零”提高到2.5％，包括手机零组件的组装印刷电路板(PCBA) 、相机模组(Camera Module)、连接器(Connector)。LED灯或装置(LED Lights or Fixture)：进口关税从5%调升至10%。去壳核桃：关税从30%提高到100%。额外征税情况

印度新财年预算推出农业基础设施与发展中心（AIDC），对某些商品加征额外关税，这些更改于2021年2月2日生效。例如：

棕榈油：基础进口关税从27.5%下调至15%，但将对进口另外征税17.5%。苹果：额外征税35%。豌豆：额外征税40%。

印度！新财年预算，多种产品进口关税提升5%-100%！

印度新财年预算案提升多种产品进口关税5%-100%

印度财长西塔拉曼于近日发表讲话，正式公布了2021至2022财年预算案。由于印度当前面临严重的经济下行压力，此次预算案备受各方关注。其中，进口关税的调整成为了一个重要亮点，多种产品的进口关税得到了不同程度的提升。

一、关税调整概况

在新财年预算案中，印度对金、银、铜、太阳能组件、棉花等多个物项的进口关税进行了调整。这些调整旨在通过提高关税壁垒，保护国内产业，促进国内生产，并增加政府财政收入。

二、具体产品关税调整

太阳能产品

太阳能逆变器关税从5%调高到20%。

取消对所有用于建设太阳能项目的机械、仪器、电器、部件或辅助设备的关税豁免。

鞋类与玩具

鞋类关税从25%提高到35%。

玩具关税从20%提升到了60%。

家具与电器

座椅、灯具和床垫等家具的税率将从20%上调至25%。

风扇、食物研磨机/搅拌器、剃须刀、热水器、烤箱、烤面包机、咖啡机、加热器和熨斗等电器以及文件柜和纸盘等固定物品的关税从10%增加到20%。

制冷设备

商用冰箱的关税从7.5%提高到15%。

冰箱和空调压缩机的关税从10%提高到12.5%。

交通与工业设备

铁路运输风扇的关税从7.5%提高到10%。

焊接和等离子切割机的关税从7.5%提高到10%。

电动汽车

进口完全建成的电动公交车和电动卡车的关税从25%提高到40%。

公共汽车、卡车和两轮车的半成品关税从15%提高到25%。

乘用车和三轮车的关税从15%提高到30%。

所有电动汽车的进口套件（零部件进口到印度再进行组装）关税从10%提高到15%。

电子产品与零部件

手机零组件的组装印刷电路板(PCBA)、相机模组(Camera Module)、连接器(Connector)等部分原本零关税产品微幅调升至2.5%。

LED灯或装置(LED Lights or Fixture)进口关税从5%调升至10%。

其他产品

去壳核桃的关税将从30%提高到100%。

三、关税调整的影响

价格变动

金银铜铁制品、皮具、尼龙衣物等价格可能因关税降低而有所下降（注：原文提及金银铜制品价格将降低，但具体关税调整未明确为降低，此处根据上下文逻辑推断为与提升关税的产品相对比，部分国内生产或替代产品可能因竞争减少而价格下降）。

进口汽车配件、太阳能电池、手机、进口宝石等价格将因关税提升而走高。

国内产业保护

通过提高进口关税，印度政府旨在保护国内相关产业免受外国产品的冲击，促进国内生产和发展。

财政收入增加

印度政府正试图通过这些举措实现额外的营收目标，从而在疫情引发经济放缓的情况下提振财政收入。

贸易摩擦加剧

加征关税可能加剧印度与其他国家的贸易摩擦，特别是在当前全球经济低迷的背景下，此类举措更容易引发贸易伙伴的不满和反击。

四、总结

印度新财年预算案中多种产品进口关税的提升，是印度政府在当前经济下行压力下采取的一种保护国内产业、促进国内生产和增加财政收入的措施。然而，这些举措也可能加剧贸易摩擦，对印度与其他国家的经贸关系产生一定影响。因此，印度政府需要在保护国内产业和促进国际贸易之间找到平衡点，以实现经济的可持续发展。

增值税下降，对逆变器的成本影响如何

增值税下降会使逆变器成本有所降低，但总体成本下降幅度不到1%，逆变器降价空间有限。 具体分析如下：

增值税基本原理与计算方式

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种，采用税款抵扣的办法，即根据销售商品的销售额，扣除进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，税额计算公式为（销售价格 - 进项税额）×税率。

不同企业因税率下降的成本降低情况

华为和阳光等大型企业：以一台40kW销售价格10000元的逆变器为例，这些企业毛利润在40%左右，那么进项为6000元，交税额为4000元。在16%税率时，税额为4000×16% = 640元；降至13%税率后，税额为4000×13% = 520元，总共可以少交120元税。

其他企业：这些企业毛利润在30%左右，同样以售价10000元的逆变器为例，进项为7000元，交税额为3000元。16%税率时，税额为3000×16% = 480元；13%税率时，税额为3000×13% = 390元，总共可以少交90元税。

综合情况：实行新税率后，一台售价为10000元的逆变器，大约可以少交100元左右的税。

其他因素对成本的影响

在深圳市，高新企业交税还可以通过研发加计扣除等各种政府补贴回来一部分，这使得总体成本下降幅度进一步缩小，不到1%。

对逆变器降价的影响

由于总体成本下降幅度不到1%，成本降低幅度较小，所以大家对逆变器的降价不要报太大的期望，即逆变器降价空间有限。

印度8月起或再加征关税！部分商品抬高至25%，并在明年加征到40%

印度计划自8月起对部分进口商品加征关税，其中光伏组件关税将提高至20%-25%，并在2025年进一步加征至40%；太阳能电池关税自8月起征收15%，2025年可能提高至30%-40%。 以下为具体分析：

关税调整的具体内容印度新能源与再生能源部长R.K. Singh明确表示，计划从2024年8月1日起对进口太阳能模组征收20%-25%的基本关税，并在一年内（即2025年）将税率提高至40%。同时，进口太阳能电池的关税将从8月起征收15%，2025年可能进一步加征至30%-40%。此外，印度政府还考虑将中国制造的光伏逆变器关税提高至25%，尽管该政策尚未正式落地，但国内呼声较高。印度光伏产业政策调整引发市场关注

政策背景与目标印度总理莫迪提出“印度自力更生”（Atmanirbhar Bharat）计划，旨在消除对进口太阳能设备的依赖。目前，中国太阳能产品在印度市场占有率高达80%，印度希望通过提高关税、强制标注原产国、限制政府采购进口设备等措施，推动国内太阳能电池和组件的生产。例如，印度已要求政府单位和国营机构仅采购国产太阳能设备，并通过低息贷款激励本地采购。

行业影响与挑战印度太阳能系统零组件自制率不足50%，且国内生产成本高于中国。加征关税可能导致印度光伏项目成本上升，影响经济重启进度。此前，因海关清关延迟，拉贾斯坦邦等地光伏项目已出现货物积压。尽管部分企业表示出口业务未受直接影响，但长期来看，关税政策可能改变中印光伏贸易格局。中国光伏企业对此已有预期，自2018年印度首次征收保护性关税后，行业便持续关注税率动态。

贸易壁垒的扩展除光伏领域外，印度还计划对约300种产品设置更高贸易壁垒，并加强从斯里兰卡、孟加拉国等国进口商品的原产地审查，以防止中国产品通过第三方转运。此外，印度电力部已禁止从中国和巴基斯坦进口电力设备，要求企业获得政府许可后方可采购。

中印贸易结构商务部数据显示，印度自中国进口的主要商品为机电产品（占49.5%）、化工产品和贱金属及制品。2019年，印度对华出口机电产品16.6亿美元，增长21.6%。关税政策调整可能对两国机电产品贸易产生连锁反应。

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